Mitarbeiter Aktienoptionen Steuer Behandlung

Top 10 steuerliche Erwägungen beim Verkauf Ihres Unternehmens Viele Käufer und Verkäufer von Unternehmen steuerliche Fragen auf dem 8220back burner8221 und don8217t berücksichtigen steuerliche Konsequenzen, bis nach einem Deal, einschließlich eines Deal auf Kaufpreis. Ignorieren steuerliche Erwägungen zu Beginn einer Transaktion ist ein großer Fehler und kann Sie in eine nachteilige Verhandlungsposition, auch wenn die Absichtserklärung, die unterzeichnet wurde 8220 nicht verbindlich.8221 Kein Verkäufer eines Unternehmens sollte sich auf alle Aspekte der Vereinbarung Bis sie sich mit einem zuständigen Steuerberater treffen, der unter Berücksichtigung seiner spezifischen Situation erklären kann, wo sie nach Abschluss der Transaktion auf einer 8220-nach-Steuer8221 auflösen werden. Die folgenden Punkte beschreiben zehn wichtige Steuererwägungen für Verkäufer von Unternehmen. 1. Welche Art von Entität verwenden Sie, um Ihr Geschäft zu führen Sie führen Ihr Unternehmen durch eine Einzelunternehmen, Partnerschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (8220LLC8221) oder S Corporation Alle diese werden als 8220pass-through8221 Einheiten und wird Ihnen die meisten Flexibilität bei der Verhandlung eines Verkaufs Ihres Unternehmens. Auf der anderen Seite, wenn Sie Ihr Unternehmen durch eine C-Gesellschaft führen, kann Ihre Flexibilität für den Verkauf des Unternehmens aufgrund einer C corporation8217s Mangel an 8220pass-through8221 Besteuerung und die Möglichkeit, dass 8220double tax8221 wird auf (Unternehmen und Aktionär Ebene begrenzt werden ), Wenn eine C-Gesellschaft ihre Vermögenswerte verkauft und die Erlöse an ihre Eigentümer verteilt. Wenn Ihr Unternehmen in einer der Pass-Through Entities, die oben beschrieben durchgeführt wird, sind Sie in der Regel in der Lage, Vermögenswerte zu einem potenziellen Käufer zu verkaufen und das sollte für Sie als Verkäufer vorteilhaft sein. Beachten Sie, dass in Situationen, in denen ein S-Korporation ein C-Unternehmen war, einige Doppelbesteuerung Exposure unter den 8220built-in Gewinne Steuerregeln8221 für zehn Jahre nach dem Datum existiert, an dem die S Corporation von C Corporation Status umgewandelt wird. Darüber hinaus ist es möglich, dass die C-Gesell - schaft bei einem Vermögensverkauf in der Regel einer Doppelbesteuerung unterliegt, wenn es sich um Nettoverluste oder Unternehmensverschuldungen handelt, die die Körperschaftsteuer ausgleichen und einen Vermögensverkauf plausibel machen können. Während es möglich ist, von einer Art von Entität in eine andere umzuwandeln, sind die Steuervorschriften generell so strukturiert, dass Sie nicht daran gehindert werden, Ihre Nachsteuerposition zu verbessern, indem Sie Ihre Entität unmittelbar vor einer potenziellen Verkaufstransaktion in eine andere Form der Entität umwandeln. 2. Ist ein steuerfreier Kauf möglich Die meisten Verkäufe von Unternehmen werden in Form von steuerbaren Umsätzen abgeschlossen, aber es kann möglich sein, eine Transaktion auf einem 8220tax-free8221 (tatsächlich aufgeschobenen) Basis abzuschließen. Wenn Sie für den Unternehmensbestand eines Käufers S Corporation oder C Corporation Aktien tauschen, ist es möglich, dass der Umtausch steuerfrei erfolgen kann, vorausgesetzt, dass die komplizierten steuerfreien Reorganisationsvorschriften des Internal Revenue Code erfüllt sind. Um eine steuerfreie Börse zu machen, müssen Sie mindestens 40 oder 50 Prozent Käuferbestand als Teil Ihrer gesamten Gegenleistung in der Transaktion, bis zu 100 Prozent Käuferbestand erhalten. Eine steuerfreie Vermögensübertragung an einen Käufer ist auch möglich, aber diese Variation erfordert in der Regel, dass Sie 100 Prozent Käufer an der Börse erhalten. In dem Umfang, in dem Sie Bargeld als Teil der Transaktion erhalten, wird es in der Regel steuerpflichtig sein, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie einen Gewinn an den ausgegebenen Aktien hatten. Ein wichtiger Aspekt eines steuerfreien Deal ist, dass der Käufer bekommt keine 8220step-up8221 in der Basis des Verkäufers8217s Vermögenswerte (auch wenn der Verkäufer hatte zu zahlen Steuern auf Cash erhalten). Dies macht die steuerfreien Transaktionen für den Käufer etwas weniger wert als im Vergleich zu einem Anstieg der Vermögenswerte, wie beispielsweise bei einem steuerpflichtigen Vermögenskauf, aber dieser Wertverlust kann durch die Verwendung von Käuferbeständen aufgedeckt werden Für alle oder einen Teil des Kaufpreises, anstatt Bargeld. Die steuerfreien Devisenregelungen gelten grundsätzlich nicht für Einzelunternehmen, Personengesellschaften oder LLCs. Umwandlung einer LLC in ein Unternehmen unmittelbar vor einer steuerfreien Reorganisation könnte auch von der IRS herausgefordert werden. Ein anderer Weg, um über einen Gewinn aus dem Verkauf von Aktien zu rollen, beinhaltet den Verkauf Ihres Unternehmensaktienbestandes an einen Mitarbeiterbeteiligungsplan (8220ESOP8221), der, wenn er richtig strukturiert ist, Ihren Bestand mit Ihren Erlösen, die auf einer Vorsteuerbasis in anderen wieder reinvestiert werden, verkauft Qualifizierten Wertpapieren. ESOP-Transaktionen sind kompliziert, erfordern erhebliche Beteiligung Dritter (Kreditgeber, Treuhänder, Gutachter, etc.) und müssen gründlich erforscht werden, um mögliche Fallstricke, die entstehen könnten, zu prüfen. Darüber hinaus können bestimmte Aktien der C-Aktien die qualifizierten Small Business-Aktien 8220rollover8221 Bestimmungen des Code Section 1045 erfüllen. Diese Bestimmung ermöglicht den Erlösen bestimmter steuerpflichtiger Aktienverkäufe von C-Gesellschaften, die von einer Reinvestition in einem anderen qualifizierten Small Business-Aktien innerhalb von sechzig ( 60) Tage. Wenn ein erfolgreiches Rollover erreicht ist, kann die Steuer auf den ursprünglichen Aktienverkauf verschoben werden. 3. Verkaufen Sie Vermögenswerte oder Bestände Die meisten Transaktionen werden als steuerbare Vermögenswerte oder Bestände anstatt einer steuerfreien Transaktion strukturiert. Es ist wichtig für Sie zu wissen, ob Ihr Geschäft ist oder kann als Vermögenswert oder Aktiengeschäft strukturiert werden, bevor die Vereinbarung über die Bedingungen der Transaktion. Im Allgemeinen bevorzugen die Käufer die Anschaffung von Vermögenswerten, weil (i) sie einen Aufstieg in der Basis der erworbenen Vermögenswerte erhalten können, was zu verbesserten künftigen Steuerabzügen führt und (ii) kaum oder gar kein Risiko besteht, dass sie irgendwelche unbekannten Verkäuferverbindlichkeiten übernehmen. Auf der anderen Seite, die Verkäufer wollen oft Aktien zu verkaufen, um eine klare, langfristige Kapitalbeschaffung Behandlung auf den Verkauf zu erhalten. Ein Verkäufer, der Aktien in einer C-Gesellschaft (oder einer S-Gesellschaft unterliegt, die den zehnjährigen, integrierten Gewinnenssteuerregeln unterliegt) kann in der Tat gezwungen werden, Aktien zu verkaufen, weil ein Vermögenswertverkauf einer Doppelbesteuerung unterzogen würde Unternehmens - und Aktionärsebene. Beachten Sie, dass bei einem Aktienverkauf, der Käufer keine Step-up in der Basis des Ziels entity8217s Vermögenswerte und daher wird der Käufer vermutlich den Verkäufer weniger zahlen für eine Aktientransaktion als ein Asset-Deal. Darüber hinaus ist der Verkäufer bei einer Aktienabwicklung häufig verpflichtet, dem Käufer umfassende Zusicherungen und Gewährleistungen zu geben und in der Regel den Käufer für nicht ausdrücklich angenommene Verbindlichkeiten zu entschädigen. Die Dauer, in der diese Entschädigungen gelten, und der Betrag der damit zusammenhängenden Escrows, um solche Forderungen zu sichern, ist ein Verhandlungspunkt zwischen den Parteien. Wenn Sie Ihre Beteiligungen an einem Pass-Through-Unternehmen verkaufen, kann es möglich sein, dass ein solcher Verkauf als Vermögensverkauf behandelt werden, obwohl es auf seinem Gesicht erscheint, um ein 8220stock8221 Verkauf zu sein. Verkäufer von Aktien in S-Gesellschaften können eine Section 338 (h) (10) Wahl gemeinsam mit einem Unternehmen Käufer und haben die Aktie Verkaufstransaktion als ein Vermögenswert Verkauf für steuerliche Zwecke behandelt. Ein solches Geschäft wird als Vermögensverkauf für alle steuerlichen Zwecke behandelt und der Käufer würde einen Aufstieg auf der Grundlage der erworbenen Vermögenswerte erhalten, obwohl der Käufer technisch erworbene Aktien hat. Der Verkäufer würde als Verkauf der einzelnen Vermögenswerte der S-Korporation behandelt werden, so dass ein Teil des Gewinns als normales Einkommen behandelt werden könnte. Ein ähnliches Ergebnis tritt ein, wenn die Interessen einer LLC oder einer Partnerschaft auf einen Käufer übertragen werden. In einigen Fällen müssen angemessene Wahlen durch die LLC oder die Partnerschaft vorgenommen werden, um eine innere Assetbasis herzustellen, die dem Käufer Schritt-oben ist. 4. Die Zuteilung des Kaufpreises ist kritisch. Beim Verkauf von Unternehmensvermögen kann der Bundessteuersatz auf Gewinne von 15 (langfristiger Kapitalgewinn) bis 35 (ordentliche Ertragsraten) variieren. Verkäufer und Käufer von Vermögenswerten müssen sich auf die Zuteilung des gesamten Kaufpreises auf die erworbenen Vermögenswerte einigen. Sowohl der Käufer und Verkäufer Datei ein IRS Form 8594 zu memorialize ihre vereinbarten Zuweisung. Wenn Sie die Kaufpreisallokation berücksichtigen, müssen Sie feststellen, ob Sie Ihr Geschäft auf Bargeld oder periodengerechtes Geschäft betreiben und dann die Vermögenswerte in ihre verschiedenen Komponenten trennen, wie zum Beispiel: Bargeld, Forderungen, Inventur, Ausrüstung, Immobilien, geistiges Eigentum und andere Immaterielle Vermögenswerte. Ein Cash-Basis Verkäufer von Forderungen wird ordentliche Erträge im vollen Umfang des Werts dieser Forderungen haben (aber eine periodengerechte Basis Verkäufer hat eine volle Basis in Forderungen und sollte nicht gewinnen, wenn sie verkauft werden). Darüber hinausgehende Zuweisungen auf Vorräte unterliegen den ordentlichen Ertragsteuersätzen. Vermögenswerte, die in der Vergangenheit abgeschrieben oder amortisiert wurden, können den Verkaufseigentümer an 8220repassure8221 von früheren Abschreibungsabzügen halten, wenn dem Vermögenswert ein Kaufpreis zugewiesen wird, der über seiner derzeitigen Bemessungsgrundlage liegt, aber unter oder gleich seinen ursprünglichen Kosten liegt. Die Rückeroberung erfolgt zu gewöhnlichen Einkommensteuersätzen für Geräte und zu einem 25-fachen Satz für die meisten Immobilien. Gewerbliche Schutzrechte und andere immaterielle Vermögenswerte sind grundsätzlich für langfristige Veräußerungsgewinne qualifiziert, sofern keine vorherigen Abschreibungen auf solche Vermögenswerte vom Verkäufer vorgenommen wurden. Der Verkäufer sollte auch berücksichtigen, das Timing der buyer8217s Fähigkeit, alle Vermögenswerte abzuschreiben, einschließlich aller, die 8220stepped-up8221 als Teil der Transaktion ist. Käufer generell gerne Kaufpreis zu kürzeren Lebensmitteln wie Forderungen, Inventar und Ausrüstung zuzuteilen. Käufer können diesen Kaufpreis sehr schnell abschreiben. Auf der anderen Seite können Grundstücke und Aktien nicht abgeschrieben werden, Immobilien werden häufig einer 39-jährigen Abschreibung unterliegen und geistiges Eigentum und andere immaterielle Vermögenswerte, wie zum Beispiel Firmenwerte, können über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben werden. Die Notwendigkeit der Zuteilung des Kaufpreises an die verkauften Sondervermögen gilt für den echten Vermögensabsatz sowie den Verkauf von S-Kapitalgesellschaften gemäß einer Section 338 (h) (10) - Wahl und dem Verkauf von LLC - oder Partnerschaftsinteressen (wo es notwendig ist, - through8221 die LLC oder Partnerschaft auf die spezifischen Vermögenswerte von der Einheit gehalten). 5. Sonstige Zahlungen an Verkäufer Persönlicher Geschäfts - oder Firmenwert. Wie oben erwähnt, wird ein Verkäufer, der Inhaber einer C Corporation (oder einer S Corporation unterliegt der eingebauten Gewinne Steuerregeln) eine Doppelbesteuerung Situation, wenn Vermögenswerte verkauft werden. Darüber hinaus wird der Verkauf von Aktien durch den Verkäufer in keinem Basis-Up-up in Vermögenswerte oder andere abzugsfähige Zahlungen an den Käufer führen, da der Käufer kann nicht abschreiben oder amortisieren Aktienbasis. Diese Frage wird oft behandelt, indem der Käufer einen Betrag für den Unternehmensbestand zahlen und andere Beträge direkt an die Eigentümer des Unternehmens für solche Gegenstände wie: Beratung, einen Vertrag nicht zu konkurrieren, Zinsen, Immobilienverleih, geistiges Eigentum Lizenzen und zahlen Persönlicher Firmenwert. In diesen Situationen erhält der Käufer einen Abzug für die Zahlungen, die (i) im Falle einer uneingeschränkten Beratung, Zins - oder Mietzahlung sofort erfolgt und (ii) bei Zahlungen für Nicht-Wettkämpfe über 15 Jahre amortisiert werden Persönlicher Firmenwert. Das Zulassen des Käufers, um diese Arten von Zahlungen in der Regel hat eine Kosten für den Verkäufer, im Vergleich zu, wenn sie nur auf den Aktienkaufpreis hinzugefügt wurden. Wenn diese Direktzahlungen an den Verkäufer durch den Käufer geleistet werden, hat der Verkäufer gewöhnlich gewöhnliche Einkommensbesteuerung, anstatt die Kapitalverzinsungssätze, die auf einem Vorratsverkauf vorhanden sind, mit Beratungszahlungen, die auch zusätzliche Selbstbeschäftigungssteuer auslösen. Eine wesentliche Unterscheidung ist der Verkauf von so genannten 8220personal Goodwill8221, die als langfristiger Kapitalgewinn an den Verkäufer steuerpflichtig ist (und über 15 Jahre vom Käufer amortisiert). Es ist oft eine schwierige Frage, festzustellen, ob ein Verkäufer tatsächlich persönliche Firmenwerte hat oder ob alle Geschäfts - oder Firmenwerte, die mit dem Geschäft in Zusammenhang stehen, in dem Unternehmen liegen, das zur Durchführung des Geschäfts verwendet wird. Verkäufer, die eine Position einnehmen, die sie persönliche Firmenwerte verkaufen oder die einen direkten Vertrag anbieten, um nicht an einen Käufer zu konkurrieren, sollten vorhersehen, dass die IRS diese Zahlungen in Frage stellen und versuchen, sie so zu behandeln, als ob sie direkt an die Körperschaft und Dann an den Verkäufer auf einer 8220double tax8221 Basis verteilt. Es ist darauf zu achten, dass jeder persönliche Firmenwert wertgeschätzt und nach der geltenden Rechtsprechung begründet wird. 6. Ratenzahlung (Verkäuferfinanzierung) und Escrows. Wenn ein Käufer den Kaufpreis über einen längeren Zeitraum, z. B. fünf Jahre, zahlen kann, kann der Verkäufer in der Lage sein, den Gesamtgewinn auf die Transaktion zu verschieben, bis die Zahlungen tatsächlich vom Verkäufer (zusammen mit den anwendbaren Zinsen) eingegangen sind. Es ist jedoch keine Aufschiebung in Bezug auf einen Teil der Transaktion zulässig, der eine Abschreibung (siehe Abschnitt 4) oder eine Gewinnung von gewöhnlichen Ertragstypen wie Forderungen oder Beständen darstellt. Ein Verkäufer, der Verkäuferfinanzierung zur Verfügung stellt, ist natürlich gefährdet für den Käufer, der das Geschäft nicht erfolgreich betreibt, und die mögliche Nichtzahlung der Ratenzahlung. Darüber hinaus, wenn der aufgeschobene Teil des Verkaufspreises mehr als 5 Millionen, hat die IRS Regeln, die den Verkäufer verpflichten, Zinszahlungen zu leisten, die im Wesentlichen negieren den Vorteil der Ratenzahlung Steuerabgrenzung. Verkäufer, die einen Ratenkauf tätigen, sind berechtigt, 8222 die Ratenkaufmethode auszuwählen und die gesamte Transaktionssteuer zu bezahlen. Dies kann in einigen Situationen wünschenswert sein, insbesondere, wenn der Verkäufer glaubt, dass die Kapitalgewinnsätze in den Jahren, in denen Zahlungen vorgenommen werden sollen, deutlich zunehmen werden. Käufer können auch Treuhandbeträge festlegen, in denen ein Teil des Kaufpreises in eine Treuhandgesellschaft eingezahlt und an den Verkäufer zu einem späteren Zeitpunkt bezahlt wird, nachdem klar ist, dass die Vertretungen und Gewährleistungen der Verkäufer in den Transaktionsvereinbarungen nicht verletzt wurden. Solche Escrows können strukturiert sein, um den Verkäufer mit Ratenzahlung Verkauf Behandlung, so dass der Verkäufer nicht zahlen Steuern auf die escrowed Betrag, bis die Escrow 8220breaks8221 und der Erlös der Escrow an den Verkäufer bezahlt werden. 7. EarnoutContingent Zahlungen. Wenn ein Käufer und ein Verkäufer sich nicht auf einen bestimmten Kaufpreis einigen können, ist es manchmal vorgesehen, dass eine Vorauszahlung geleistet wird und zusätzliche Verdienst - oder Kontingentzahlungen an den Verkäufer erfolgen, wenn bestimmte Meilensteine ​​in späteren Jahren von dem Unternehmen erfüllt werden, das wurde verkauft. Auch wenn die ursprüngliche Transaktion für eine langfristige Kapitalertragsbehandlung qualifiziert ist, wird ein Teil der bedingten Zahlungen als unterstellte Zinsen behandelt und dem Verkäufer als ordentliches Einkommen besteuert. Dieser Betrag erhöht sich jedes Jahr ab dem Datum des ursprünglichen Abschlusses der Transaktion. Daher kann eine bedingte Zahlung, die fünf Jahre nach Abschluss der Transaktion getätigt wird, einen erheblichen Betrag an unterstellten Zinsen haben, abhängig von den jeweiligen Zinssätzen. Die Empfänger von bedingten Zahlungen sind berechtigt, die Ratenkaufmethode zu verwenden (oder sie auszuwählen). Ein Fallstrick mit dem Ratenkauf-Methode ist, dass besondere Regeln gelten für 8220spread8221 eine Verkäufer8217s Steuerbemessungsgrundlage zu späteren Jahren, wenn bedingte Zahlungen an einer Transaktion beteiligt sind. Durch die Umwandlung der Basis in die späteren Jahre wird ein Verkäufer eine steigende Besteuerung erhöht und es besteht die Gefahr, dass die Grundlage für spätere Jahre verschwendet werden kann. Wenn die anwendbaren Meilensteine ​​nicht erfüllt sind und keine Kontrahentenzahlungen geleistet werden, kann dies den Verkäufer mit erheblichen Verlusten8221 und einem Kapitalverlust in einem späteren Jahr verlassen, wenn bedingte Zahlungen erwartet werden, aber niemals zustande kommen. Dieser Kapitalverlust kann nicht aufgelöst werden, um die bei der Transaktion in früheren Jahren erfassten früheren Veräußerungsgewinne auszugleichen, sondern kann nur verwendet werden, um gegenwärtige und zukünftige Veräußerungsgewinne oder 3.000 ordentliche Erträge pro Jahr mit einer unbegrenzten Übertragbarkeit auszugleichen. Verkäufer, die Kontingent - oder Verdienstauszahlungen vereinbaren, sollten die Ratenverkaufsregeln sorgfältig analysieren und die Möglichkeit einer späteren Veräußerungsgrundlage vorwegnehmen. In einigen Fällen kann eine 8220auswahl out8221 der Ratenverkaufsbehandlung angebracht sein. 8. Ausstehende Aktienoptionen. Wenn die verkaufende Einheit ausstehende Aktienoptionen hat, müssen sie als Teil der gesamten Steueranalyse betrachtet werden. Bei einem Vermögensgeschäft bestehen die Optionen grundsätzlich ausstehend, es sei denn, die Transaktion ist als vermieteter Vermögensgegenstand strukturiert und die ausstehenden Beteiligungen an dem Unternehmen werden an den Käufer verkauft. Wenn Aktien oder Interessen an einem Unternehmen verkauft werden, muss der Verkäufer berücksichtigen, was mit den ausstehenden Optionen passiert. Es ist möglich, dass der Käufer die Optionen übernimmt und sie möglicherweise durch Optionen in einer Käufereinheit ersetzen kann. Eine weitere Alternative ist die Auszahlung der Optionen für die Differenz zwischen ihrem Wert und ihrem Ausübungspreis. Diese Art von 8220cash out8221 Zahlungen gelten als ordentliche Lohneinkommen, berichtet auf einem W-2 mit Lohn-und Einkommensteuerbefreiung, und wird einen Aufwand Abzug auf den Verkauf entity8217s endgültige Steuererklärung, auch wenn die Optionen ausgeübt werden vor dem Deal (Obwohl die Ausübung einer qualifizierten Anreizaktienoption vor dem Verkauf der Aktie an einen Käufer Lohn - und Verrechnungssteuer auf das ordentliche Einkommen des Optionsnehmers vermeiden kann). Beachten Sie, dass einige Optionen zum Zeitpunkt eines Deals nicht ausübbar (ausübbar) sein können, aber eine Änderung in der Kontrolle der ausgebenden Gesellschaft 8220accelerate8221 vesting. Wenn dies geschieht, achten Sie darauf, die 20 Verbrauchsteuer, die unter Interne Revenue Code Abschnitt 280G bis 8220parachute8221 Zahlungen (die den Wert der beschleunigten Ausübung von Optionen), die an bestimmte Verkäufer, wenn ein Wechsel der Kontrolle in einem Geschäft erfolgt angewendet wird angewendet wird. Wenn Code Section 280G Anwendung finden könnte, kann eine Stimmabgabe der veräußernden Aktionäre ihre Anwendung für bestimmte private Gesellschaften negieren. 9. Staatliche und lokale Steuerfragen. Zusätzlich zur Bundeseinkommenssteuer kann eine erhebliche staatliche und lokale Einkommensteuerbelastung auf den Verkäufer als Ergebnis der Transaktion auferlegt werden. Abhängig davon, ob die Transaktion als Vermögenswert oder als Aktiengeschäft strukturiert ist, können unterschiedliche Staaten beteiligt sein. Wenn ein Vermögenswertverkauf oder ein angenommener Vermögensverkauf beteiligt ist, kann die Steuer in den Staaten geschuldet werden, in denen das Unternehmen Vermögenswerte, Verkäufe oder Gehälter hat und wo es in der Vergangenheit Einnahmen erzielt hat. Viele Staaten bieten keine langfristige Kapitalgewinne Steuersatz Vorteile, so ein Vermögenswert Verkauf gewinnen, die für langfristige Kapitalgewinn Besteuerung für Bundeszwecke qualifiziert werden kann, unterliegen normalen Raten. Aktienverkäufe werden im Wohnsitzstaat des Verkäufers grundsätzlich besteuert, auch wenn das Unternehmen seine Geschäfte in einem anderen Staat führt. So kann ein Eigentümer, der eine bona fide Residenz in einem Staat ohne Einkommensteuer gegründet hat, in der Lage sein, Aktien zu verkaufen, ohne irgendeine Staatssteuer zu erheben. Ein Aktienverkauf, der als vermeintlicher Vermögensgegenstand behandelt wird, kann jedoch von den Staaten, in denen das Unternehmen seine Geschäfts - und Staatsteuern abwickelt, in den Vereinigten Staaten beurteilt werden, aber einige Steuerzahler haben in einigen Staaten erfolgreiche Herausforderungen für solche Positionen getroffen . Staatliche Verkäufe und Gebrauch Steuern müssen auch in jeder Transaktion berücksichtigt werden. Stock Transaktionen sind in der Regel keine Umsatz-, Nutzungs-oder Transfer-Steuern, aber einige Staaten erheben eine Stempelsteuer und können versuchen, ihre Stempelsteuer auf die Übertragung von Lager zu erheben. Asset Sales, auf der anderen Seite, müssen sorgfältig analysiert werden, um festzustellen, ob Umsatz oder Nutzungssteuer gelten könnte. Die meisten Staaten besteuern die Übertragung von materiellem persönlichem Eigentum von einem Verkäufer zu einem Käufer, außer dass, wenn ein ganzes Geschäft verkauft wird, gibt es oft eine 8220isolated oder gelegentliche8221 oder 8220casual8221 Verkaufsfreistellung für Geschäftsvermögen, die nicht regelmäßig in den Verkäufer verkauft werden. Die isolierten oder gelegentlichen Verkaufsfreistellungsregeln gelten in der Regel nicht für die Übertragung von Kraftfahrzeugen, die aufgrund des Verkaufstransfers ein Retitling erfordern, so dass bei KFZ-Überweisungen wahrscheinlich Steuern anfallen. Darüber hinaus gibt es in der Regel eine Wiederverkaufsbefreiung für Inventar zur Verfügung, die von einem Käufer gekauft wird, so dass Umsatz-und Gebrauchssteuer, die auf Inventar geschuldet werden. Transfers von Immobilien werden in der Regel erfordern Immobilien-Transfer (oder Urkunde) Steuer und diese Art der Übertragungssteuer gilt auch in einigen Staaten, wenn die Bestände einer Einheit, die Immobilien verkauft wird, auch wenn die tatsächliche Immobilien nicht übertragen wird. Einige Staaten verlangen, vor dem Verkauf Benachrichtigungen an den Staat in Bezug auf eine potenzielle Transaktion gemacht werden, mit dem Käufer in Gefahr für den Verkäufer unverzollt Umsatz oder Nutzung der Steuer (und unbezahlte Arbeitnehmer Lohnabzug), wenn ein Steuer-Clearance-Zertifikat nicht vor erhalten wird Transaktionsschluss. Ein Käufer, der die Pre-Sale-Benachrichtigungsregeln ignoriert, könnte die Zahlung des Kaufpreises zweimal 8212 einmal an den Verkäufer und einmal an den Staat für die Verkäufer bezahlt werden. 10. Pre-Sale Nachlassplanung. Wenn eines Ihrer Ziele ist, einen Teil des Werts des Unternehmens auf künftige Generationen zu verlagern, sollte die Nachfolgeplanung frühzeitig erfolgen, um alle Interessen der verkaufenden Einrichtung zugunsten der Kinder oder Enkelkinder zu bewegen, wenn Werte vorliegen niedrig. Wenn das Eigenkapital frühzeitig in Trusts für die Kinder oder Enkel umgezogen wird, erhalten diese Trusts die Vorteile des Verkaufserlöses, wenn ein Vermögenswert oder ein Wertpapierverkauf abgeschlossen ist. Auf der anderen Seite kann es viel schwieriger und teurer sein, das Unternehmen einfach zu verkaufen und dann zu versuchen, nach dem Steuererlös aus dem Verkauf an die Kinder oder Enkelkinder zu einem späteren Zeitpunkt zu bewegen. Eine Reihe von anderen Nachlassplanungstechniken können auch implementiert werden, insbesondere, wenn sie in Stelle gesetzt werden, bevor ein Geschäft in Betracht gezogen wird. Transaktionen wie ein so genannter 8220-defekter Grantor trust8221 bieten eine hervorragende Möglichkeit, erheblichen Transaktionswert auf künftige Generationen auf steuerwirksamer Basis zu verlagern, wenn sie früh genug eingerichtet sind, um eine IRS-Überprüfung zu vermeiden. Fazit Bevor Sie sich entscheiden, Ihr Unternehmen zu verkaufen oder geben Sie in materiellen Verhandlungen mit einem Käufer, achten Sie darauf, mit einem qualifizierten Steuerberater die unzähligen Steuererwägungen überprüft haben. Erst nachdem Sie die Transaktionsstrukturierungsoptionen im Hinblick auf Ihre Unternehmensstruktur und Ihre finanzielle Situation berücksichtigt haben, können Sie sich in sinnvolle Verhandlungen mit einem Käufer engagieren. Urheberrecht Oppenheimer Wolff amp Donnelly LLP. Marty Culhane ist Rechtsanwältin und Steuer-Partnerin des Minneapolis-Büros der Oppenheimer Anwaltskanzlei und einer CPA (inactive) mit über 25 Jahren Erfahrung im Umgang mit Kunden, die Geschäfte und damit verbundene Unternehmenstransaktionen kaufen oder verkaufen. Posted am Freitag, den 16. Dezember 2016 Von Dennis Damp Wir veröffentlichten das neue 2017 Excel Leave Chart zurück Ende Oktober. Seitdem haben einige unserer Seitenbesucher nur das Excel-Diagramm im geschützten Modus geöffnet und konnten keine Daten eingeben. Wenn Ihre Tabelle in geschützter Ansicht geöffnet wird, klicken Sie auf die Schaltfläche 8220enable editing8221 in der gelben Leiste am oberen Rand des Formulars. Wenn Sie jedoch die Schaltfläche zum Aktivieren der Schaltfläche anzeigen sehen, verfügen Sie möglicherweise über eine ältere Excel-Version. Um dies zu beheben, veröffentlichten wir zwei Versionen der Kalkulationstabelle, eine mit einer xls und die neueren xlsx Erweiterungen. Weitere Informationen und Links zu den beiden Versionen des Formulars finden Sie auf unserer Diagrammseite. Ein Microsoft Office-Beratungsunternehmen hat mir mitgeteilt, dass, wenn beide Versionen in einer geschützten Ansicht geöffnet werden, der Status der geschützten Ansicht ein Ergebnis der Sicherheitseinstellungen auf Ihrem network8217s LAN und Netzwerk ist. Einige Agenturen erhöhen ihre Sicherheitseinstellungen, um bestimmte Dokumente auf der Grundlage der Parameter zu sperren, die der IT-Spezialist auswählt. Wir schließen einige Hyperlinks in unseren Formularen ein, um Benutzer mit zusätzlichen unterstützenden Informationen wie dem Krankheits-Umwandlungsdiagramm zu verbinden, und das kann die Ursache sein. Wenn Sie dieses Problem beim Öffnen des Formulars haben, empfehle ich, mit Ihren IT-Mitarbeitern zu sprechen, dass diese das Formular ohne Einschränkungen weitergeben können. Bitte teilen Sie die heruntergeladenen 2017 verlassen Diagramm mit allen in Ihrer Organisation. Das Diagramm verfolgt alle Guthaben, und Sie sind in der Lage, Ihre Arbeit Zeitplan auf dem Diagramm als auch annotieren. 2017 Mitarbeitererhöhung erhöht Die Erwerbsbeteiligung von 2017 wurde am 31. August 2016 angekündigt und beinhaltete eine länderübergreifende Lohnerhöhung um 1,0 Prozent zuzüglich einer .6 Ortlohnanpassung. Glücklicherweise Kongreß und der Präsident im November entschieden, um die föderale employee8217s erhöhen, um den militärischen Dienst8217s 2.1 Anstieg aufgrund der Verbesserung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen entsprechen. Die Gehaltserhöhung tritt am 1. Januar 2017 in Kraft. Die Entgelttabellen für 2017 werden, sobald sie von OPM freigegeben werden, irgendwann Ende Dezember veröffentlicht. Dies ist wesentlich mehr als die retiree8217s und soziale Sicherheit COLA von nur 0,3 für 2017 Wenn jung, in den Zwanzigern und Dreißigern, die meisten denken wenig an Sterblichkeit oder was vor uns liegt 30 oder mehr Jahre die Straße hinunter. We8217re jung, voller Leben und unbegrenzte Möglichkeiten. Ich konsolidierte meine Dateien vor kurzem und stieß auf eine Mitarbeiterliste des März 1985 für die Pittsburgh FAA Organisation, für die ich arbeitete, das Pittsburgh System Maintenance Office (SMO). Von den 109 Mitarbeitern auf der Liste sind nur noch drei beschäftigt, und nach diesem Monat sinkt diese Zahl auf zwei. Die beiden, die beide bleiben, haben über 40 Jahre Service, einer mit 42 plus Jahren. Die beiden, die noch stehen, konnten jederzeit zurückziehen. Als ich die Liste durchschaue, kann ich die Gesichter der vielen Freunde und Mitarbeiter sehen, mit denen ich damals zusammenarbeitete und an wichtige Ereignisse in unserem Leben erinnere. Im Jahr 1985 begann meine Karriere gerade zu starten und ich landete meine erste Aufsichtsposition in diesem Jahr. Ich war ein junger 35-jähriger, der hart arbeitet, um eine junge Familie zu erziehen und mit dem zu kämpfen, was alle von uns in diesen frühen Jahren Ungewissheit, Erwartungen und hoffentlich gewinnen die Weisheit und das Wissen fortsetzen, in unseren Karrieren und Beziehungen weiter zu wachsen. Die Zeit hat meine Erinnerungen verblasst und ich sehe jeden Namen auf der Liste an. Ich kann ihre Gesichter anschaulich sehen, als wäre sie immer noch im Jahre 1985. Viele sind nicht nur im Ruhestand, sondern reisten jetzt zum unvermeidlichen Schluß unseres ganzen Lebens Nächsten Horizont. Das Leben ist kurz und die Zeit vergeht so schnell, dass viele die Ruhestandsplanung verschieben, bis es zu spät ist, sinnvolle Korrekturen und finanzielle Beiträge zu leisten, um ein lohnendes Leben nach der Arbeit zu gewährleisten. Für diejenigen, die noch arbeiten es isn8217t zu spät, um das Leben nach dem Ruhestand ist erschwinglich und lohnend. Entdecken Sie unsere Ruhestandsplanung Website, um mehr über Ihre Altersvorsorge, Finanz-und Nachlassplanung bewegt, die Ihnen und Ihren Lieben helfen können am besten für das Leben nach der Arbeit vorzubereiten. Fordern Sie eine Federal Retirement Report heute, wenn Sie Ihre projizierten Annuität Zahlungen, Einkommen Verse Aufwendungen, FEGLI und TSP Projektionen überprüfen möchten. Ruhestand Jobs aktualisieren Arbeitgeber rekrutieren Bundes-Pensionäre und die bald in den Ruhestand post Stellenangebote auf unserer Jobs Board. Eine gute Anzahl von neuen Teil und Vollzeit-Listen wurden vor kurzem veröffentlicht. Ein Unternehmen sucht einen pensionierten Federal Human ResourcesTrainer, um CSRS - und FERS-Schulungen in der gesamten US-amerikanischen Personalressource durchzuführen. Es sind drei Mitarbeiter im Ruhestand, die in North Carolina arbeiten. Andere Positionen sind für verschiedene Positionen, darunter mehrere Arbeit von zu Hause Optionen. Private Unternehmen, Auftragnehmer und staatliche Regierungsabteilungen verwenden unsere Jobs Board, um qualifizierte Bundes-Rentner für Teil-und Vollzeitstellen bundesweit zu mieten. Es gibt viele Möglichkeiten für diejenigen, die ihr Renteneinkommen ergänzen oder eine zweite Karriere starten wollen. Wir bieten diese kostenlose Stellenausschreibung für Unternehmen, die versuchen, erfahrene pensionierte Bundes-Arbeiter einstellen. Hilfreiche Retirement Planning Tools Verteilen Sie diese kostenlose Tools an andere, die ihren Ruhestand planen Besuchen Sie unsere anderen informativen Websites Haftungsausschluss: Die Meinungen, die der Autor hierin ausdrückt, sind keine Anlage - oder Nutzenempfehlung und sollen nicht auf Investitions - oder Leistungsentscheidungen beruhen. Der Autor ist nicht in einer Investitions-, Steuer-, Rechts-, Benefit - oder sonstigen Beratungskapazität tätig. Dies ist kein Investitions - oder Nutzenforschungsbericht. Die in dieser Stellungnahme enthaltenen Aussagen beziehen sich nur auf Aspekte verschiedener Bundesvorteile und potenzieller Investitionen in Wertpapiere des TSP und der genannten Unternehmen und können nicht als Ersatz für eine umfassende Investitionsanalyse dienen. Jede hier präsentierte Analyse ist beispielhaft, beschränkt im Umfang auf der Grundlage eines unvollständigen Satzes von Informationen und hat Einschränkungen hinsichtlich ihrer Genauigkeit. Der Autor empfiehlt, dass Rentner, potenzielle und bestehende Investoren gründliche Investitionen durchführen und ihre eigene Forschung profitieren, einschließlich einer detaillierten Überprüfung der OPM-Leitlinien für Leistungsprobleme und für Investitionen der Unternehmen8217 SEC-Einreichungen und konsultieren einen qualifizierten Anlageberater. Die Informationen, auf denen dieses Material aufbaut, wurden aus Quellen gewonnen, die als zuverlässig gelten, wurden jedoch nicht unabhängig überprüft. Daher kann der Autor nicht garantieren, seine Richtigkeit. Sämtliche Meinungen oder Schätzungen begründen das Urteil des Verfassers zum Zeitpunkt der Veröffentlichung und können jederzeit ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Der Autor übernimmt keinerlei Gewähr für die Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen. Be Sociable, Share Gesendet am Mittwoch, 30. November 2016 von Dennis Damp Vor etwa zwei Jahren kaufte ich Hörgeräte von Costco und sprach über den Prozess in einem Artikel mit dem Titel Hast du hören, dass ein passendes Ende zu einem frustrierenden Problem. Die beiden Hörgeräte waren nur 1699,00 und mein FEHB-Plan hat mir den Gesamtbetrag erstattet. Ich musste Costco schicken Sie eines der Hörgeräte zurück an den Hersteller über ein Jahr nach dem Kauf und ich erhielt einen neuen Ersatz innerhalb einer Woche. Ich kaufte meine Hörgeräte von Costco wegen ihrer vernünftigen Preise, gründliche und umfassende Hörtests und die Tatsache, dass wir reisen und ich kann sie in den meisten Costco Verkaufsstellen bundesweit gewartet werden. Wir hoffen jedoch, dass sie bei Ihrer Reiseplanung weiterhilft. Original auf Englisch Language Weaver Bewerten Sie diese Übersetzung: Vielen Dank für Ihre Bewertung Mangelhaft Gut Ich nahm es zu einem lokalen Costco in Myrtle Beach und sie haben eine Eile auf den Service. Ich hatte innerhalb von drei Tagen eine neue Einheit. Ich habe noch ein Jahr auf die volle Wiedereinbaugarantie und danach, wenn man ausfällt, sie nur 125 laden, es zurückgeschickt zu haben und instandzuhalten Costco stellt eine zusätzliche eine Jahrgarantie auf der instandgehaltenen Maßeinheit nicht schlecht zur Verfügung. Das erste Paar, das ich durch ein örtliches Ärztebüro vor fünf Jahren gekauft habe, habe fast doppelt so viel gekostet, und nachdem die ursprüngliche Garantie abgelaufen war, haben sie mir 250 aufgeladen, eine Einheit zu renovieren. Ich bemerkte auch, dass die Costco in Myrtle Beach beschäftigt drei Audiologen und sie hatten drei voll ausgestattete Soundkabinen in Betrieb. Ihr Hörgeräteprogramm scheint zu wachsen. Mein FEHB GEHA Plan deckt 2.000 für neue Hörgeräte alle drei Jahre und Kranke im Stande sein, ein neues Paar aufzuheben nächsten Oktober. Die eine Sache, die ich vorhabe, wenn ich ein Upgrade mache, bekomme die teureren Hilfsmittel. Das nächste Level up ist 2.600 für das Paar, Ill haben, etwas mehr als 2.000 zahlen, aber ich glaube, es wird sich lohnen. Meine Frau und ich haben beide eine FITBIT One Aktivität Tracker, die ich zuerst erwähnt in der Lifestyle-Update Abschnitt eines aktuellen Artikels. Ich benutze meinen FITBIT One seit April dieses Jahres. Ein neuer Wochenbericht zeigte, dass ich 77,824 Schritte, 35,69 Meilen ging, ging insgesamt 66 Treppen und verbrannte 18.022 Kalorien. Dies ist über meine durchschnittliche wöchentliche Aktivität. Meine Frau schlägt mich immer um etwa 1.000 bis 1.500 Schritte jeden Tag. Von Ende April 2016, als ich zum ersten Mal mein Tracker gekauft, bis zum 30. Oktober 2016 ging ich 1.965.696 Schritte, 901 Meilen, kletterte 1.938 Etagen und ging insgesamt 790 Meilen Ein Activity Tracker ermutigt Sie zu treffen oder zu überschreiten Ihr tägliches Ziel und wenn Ich sehe, dass Ive an meinem Schreibtisch zu lang gewesen ist, überprüfe ich mein FITBIT und stehe auf, um an anderen Projekten zu arbeiten oder zu gehen. Während der Wintermonate gehe ich auf unserem Laufband und meine Frau geht im Haus. Sie hat eine feste Tagesroutine, die wirklich die Meile rackt. Nur aufstehen und strecken kann einen Unterschied machen. Ich halte einen kleinen squeezable Ball an meiner Seite, wenn ich fernsehe und benutze ihn, um dynamische Spannung Übungen zu tun. Ich versuche, so weit wie möglich aktiv zu bleiben, es ist zu einfach, die Sachen auszuschalten und eine Couchkartoffel zu werden. Energieeinsparung-Thermostat-Installation Ich mag über Projekte sprechen, die Ive arbeitete, das erwies sich, lohnend und ökonomisch zu sein. Ich rief zwei HVAC-Unternehmen für Anführungszeichen, um einen intelligenten Thermostat für mein HVAC-System in diesem Jahr zu installieren. Unser elektrischer Lieferant bot einen 125 Rabatt an, wenn wir unseren vorhandenen Thermostat mit einem der vier auf ihrer prequalified Liste ersetzten. Beide Unternehmen notierten Preise, um den Carrier Cor Thermostat zu installieren. Eine Schätzung lag bei 525 und der zweite 745 Santee Cooper, unser Elektrizitätsversorger, verzeichnete vier voreingestellte Thermostate wie Nest Learning, Carrier Cor, Honeywell Lyric und Bryant Housewise. Nach der Erforschung mehrere, die, die für mich stand, war das Nest Learning-Modell. Ich rief das Unternehmen mit dem niedrigen Gebot und bat sie um ein Angebot für die Nest-Installation. Eines meiner Hauptanliegen war, dass das NEST den Feuchtigkeitspegel in Ihrem Zuhause steuert, ohne einen Entfeuchter installieren zu müssen, und ich könnte den neuen Thermostat von überall mit meinem iPhone steuern und überwachen. Der Thermostat ist mit Ihrem lokalen Wi-Fi verbunden. Es hat eine kühle zu entfeuchten Einstellung, die kickt, wenn die Luftfeuchtigkeit steigt über 65. Sie können auch programmieren den Lüfter für eine bestimmte Zeit jeden Tag laufen, setze ich unsere für 60 Minuten von 8.00 bis 9.00 Uhr jeden Morgen laufen Um Luft zu zirkulieren. Nachdem ich mehrere Tage gewartet und keinen Rückruf hatte, besuchte ich die NEST-Website und entdeckte, wie einfach es war, das Gerät selbst zu installieren. Sie bieten sogar einen Schaltplan für Ihr Gerät, wenn Sie ihnen ein Bild der Thermostat-Montageplatte senden. Ich kaufte das NEST von Lowes für 249,95 und sie gab mir eine 10 Veteranen Rabatt. Nach dem 125 Rabatt waren meine Gesamtkosten etwa 150 inklusive Umsatzsteuer. Das ersparte mir über 400 Es dauerte nur etwa eine Stunde, um den alten Thermostaten auszutauschen. Ich könnte es schneller getan haben, sondern nahm meine Zeit, um jeden Schritt und Verbindung zu bestätigen und ich kontaktiert Tech-Support, um mir zu helfen, verbinden Sie die NEST mit meiner iPhone-App. Ein Anfänger kann leicht installieren dieses Thermostat. Sie nehmen Sie Schritt-für-Schritt durch den Prozess und sogar einen kleinen Schraubendreher, um die Verdrahtung zu trennen, nachdem Sie die Stromzufuhr zu Ihrem System ausschalten. Es sind keine anderen Werkzeuge erforderlich und deren Installationsvideo ist hervorragend. Alles in allem ein großer Thermostat. Ich kann überwachen und justieren meine Haustemperatur, Feuchtigkeit und Energieverbrauch von meinem iphone. Es zeigt auch Außentemperatur und Wetterbedingungen. Ich war im Begriff, diesen Artikel zu schließen, bis ich eine schwarze Freitag-Anzeige mit dem NEST bei Lowes für nur 199 las. Ich kaufe das Nest für 249 zwei Wochen her. Ich nahm meine Quittung zurück zu Lowes und sie ehrten den niedrigeren Preis und kreditierte meine Karte für den Unterschied, den ich landete nur zahlen knapp 100 mit all der Rabatte, ziemlich viel. Hilfreiche Retirement Planning Tools Fordern Sie einen Federal Retirement Report heute, wenn Sie Ihre projizierten Annuität Zahlungen, Einkommen Verse Ausgaben, FEGLI und TSP Projektionen überprüfen möchten. Verteilen Sie diese kostenlosen Tools an andere Personen, die ihren Ruhestand planen. Besuchen Sie unsere anderen informativen Seiten Haftungsausschluss: Die hierin enthaltenen Meinungen stellen keine Anlage - oder Nutzenempfehlung dar und sind nicht für Investitions - oder Leistungsentscheidungen gedacht. Der Autor ist nicht in einer Investitions-, Steuer-, Rechts-, Benefit - oder sonstigen Beratungskapazität tätig. Dies ist kein Investitions - oder Nutzenforschungsbericht. Die in dieser Stellungnahme enthaltenen Aussagen beziehen sich nur auf Aspekte verschiedener Bundesvorteile und potenzieller Investitionen in Wertpapiere des TSP und der genannten Unternehmen und können nicht als Ersatz für eine umfassende Investitionsanalyse dienen. Jede hier präsentierte Analyse ist beispielhaft, beschränkt im Umfang auf der Grundlage eines unvollständigen Satzes von Informationen und hat Einschränkungen hinsichtlich ihrer Genauigkeit. Der Autor empfiehlt, dass Rentner, potenzielle und bestehende Investoren gründliche Investitionen durchführen und ihre eigene Forschung profitieren, einschließlich einer detaillierten Überprüfung der OPM-Leitlinien für Leistungsprobleme und für Investitionen der Unternehmen8217 SEC-Einreichungen und konsultieren einen qualifizierten Anlageberater. Die Informationen, auf die sich dieses Material stützt, wurden aus Quellen gewonnen, die als zuverlässig angesehen wurden, wurden aber nicht unabhängig überprüft. Daher kann der Autor nicht garantieren, seine Richtigkeit. Sämtliche Meinungen oder Schätzungen begründen das Urteil des Verfassers zum Zeitpunkt der Veröffentlichung und können jederzeit ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Der Autor übernimmt keinerlei Gewähr für die Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen. Be Sociable, Share Gepostet am Donnerstag, 17. November 2016 von Dennis Damp Nun, da die FEHB Open Saison 2016 ist auf gutem Weg Bundesangestellte und Rentner haben Zugriff auf alle Informationen, die sie benötigen, um fundierte Entscheidungen zu treffen. Meine Frau und ich sind mit unseren aktuellen Plänen. Es gab einige kleinere Änderungen und kleine Prämienerhöhungen, so dass unsere Entscheidung getroffen wird. Es gibt genügend Zeit, um Pläne zu überprüfen, um sicherzustellen, dass die Abdeckung, die Sie benötigen, verfügbar ist. Jede Plan-Broschüre enthält eine Zusammenfassung der Vorteile direkt nach dem Index, und die letzte Seite der Broschüre listet die wöchentlichen und monatlichen Prämien für alle Plan-Optionen. Glücklicherweise haben Mitarbeiter und Rentner auch die Möglichkeit, ergänzende zahnärztliche und andor Vision Abdeckung wählen. Darüber hinaus können Bundesangestellte sich dafür entscheiden, an einem steuerbegünstigten Flexible Spending Account (FSA) für das Gesundheitswesen und die Pflegeversicherung teilzunehmen. Sie müssen nicht harte Kopien der Pläne haben, um eine schnelle Überprüfung zu tun. Laden Sie einfach die 2017 Plan Broschüren, die OPM auf ihrer Website kompiliert und überprüfen Sie sie auf Ihrem Desktop. Ich in der Regel speichern Sie eine elektronische PDF-Kopie aller Pläne I Überprüfung, nur um sie für die Zukunft zu haben. Ein neuer FEHB-Nutzen beginnt im Jahr 2017. Alle FEHB-Träger bieten jetzt Applied Behavior Analysis (ABA) Vorteile für Kinder mit Autismus-Spektrum-Störungen. Alle Pläne bieten klinisch angemessene und medizinisch notwendige Behandlung für Kinder mit Autismus-Spektrum-Störung im Jahr 2017 diagnostiziert. Nach dem Center for Disease Control, A Diagnose von ASD umfasst nun mehrere Bedingungen, die verwendet werden, um getrennt diagnostiziert werden: autistische Störung, Pervasive Entwicklungsstörung nicht Anderweitig spezifiziert (PDD-NOS) und Asperger-Syndrom. Diese Bedingungen sind jetzt alle als Autismus-Spektrum-Störung. Die CDC schätzt, dass etwa 1 von 68 Kindern mit ASD identifiziert wurden (oder 14,6 pro 1.000 8-Jährigen). 2017 verlassen Chart Update Wir aktualisiert und veröffentlicht die neuen 2017 Excel Leave Charts letzten Monat. Mehrere Website-Besucher berichteten, dass sich das Diagramm im geschützten Modus befand und keine Daten eingegeben werden konnten. Wir recherchierten das Problem und schickten diese Personen Excel-Charts formatiert mit der neueren xlsx-Erweiterung. Diese Tabelle kann auf Ihrem Desktop platziert werden, um jährliche, kranke, Comp und Credit Stunden Urlaub Balancen zu verfolgen. Plus können Sie Ihren Arbeitszeitplan auf dem Diagramm notieren. Es hilft auch, dass die Planung ihrer Ruhestand auf mehrere Ruhestand Termine Ziel und maximieren ihre jährliche Urlaub Gleichgewicht, die eingezogen werden können, wenn Sie in Rente gehen. Zwei Versionen dieser Diagramme sind jetzt verfügbar, das xls-Format für jene, die ältere Microsoft Office-Versionen und die xlsx-Version für neuere Anwendungen haben. Wenn Sie eine neuere Version von Excel verwenden, verwenden Sie die xlsx-Datei. Benutzer können auch die 8220enable editing8221 Schaltfläche am oberen Rand des Formulars in der gelben Leiste vor der Eingabe von Daten klicken. Ruhestand Jobs aktualisieren Arbeitgeber rekrutieren Bundes-Pensionäre und die bald in den Ruhestand post Stellenangebote auf unserer Jobs Board. Eine gute Anzahl von neuen Listen wurden vor kurzem einschließlich Teilzeitjobs gearbeitet, die am Aquarium in Newport, KY, Gast-Erfahrung Repräsentanten für das US-Bank-Stadion in Minneapolis, MN, zu den Bundesnutzen-Erziehern arbeiten, die von Haus und von Reise arbeiten, um Seminare für Bundesleitung durchzuführen Mitarbeiter. Andere Positionen sind für Hypotheken-Underwriter und SCOM Architekten, um nur einige zu nennen. Private Unternehmen, Auftragnehmer und staatliche Regierungsabteilungen verwenden unsere Jobs Board, um qualifizierte Bundes-Rentner für Teil-und Vollzeitstellen bundesweit zu mieten. Es gibt viele Möglichkeiten für diejenigen, die ihr Renteneinkommen ergänzen oder eine zweite Karriere starten wollen. Wir bieten diese kostenlose Stellenausschreibung für Unternehmen, die versuchen, erfahrene pensionierte Bundes-Arbeiter einstellen. Hilfreiche Retirement Planning Tools Fordern Sie einen Federal Retirement Report heute, wenn Sie Ihre projizierten Annuität Zahlungen, Einkommen Verse Ausgaben, FEGLI und TSP Projektionen überprüfen möchten. Verteilen Sie diese kostenlosen Tools an andere Personen, die ihren Ruhestand planen. Besuchen Sie unsere anderen informativen Seiten Haftungsausschluss: Die hierin enthaltenen Meinungen stellen keine Anlage - oder Nutzenempfehlung dar und sind nicht für Investitions - oder Leistungsentscheidungen gedacht. Der Autor ist nicht in einer Investitions-, Steuer-, Rechts-, Benefit - oder sonstigen Beratungskapazität tätig. Dies ist kein Investitions - oder Nutzenforschungsbericht. Die in dieser Stellungnahme enthaltenen Aussagen beziehen sich nur auf Aspekte verschiedener Bundesvorteile und potenzieller Investitionen in Wertpapiere des TSP und der genannten Unternehmen und können nicht als Ersatz für eine umfassende Investitionsanalyse dienen. Jede hier präsentierte Analyse ist beispielhaft, beschränkt im Umfang auf der Grundlage eines unvollständigen Satzes von Informationen und hat Einschränkungen hinsichtlich ihrer Genauigkeit. Der Autor empfiehlt, dass Rentner, potenzielle und bestehende Investoren gründliche Investitionen durchführen und ihre eigene Forschung profitieren, einschließlich einer detaillierten Überprüfung der OPM-Leitlinien für Leistungsprobleme und für Investitionen der Unternehmen8217 SEC-Einreichungen und konsultieren einen qualifizierten Anlageberater. Die Informationen, auf denen dieses Material aufbaut, wurden aus Quellen gewonnen, die als zuverlässig gelten, wurden jedoch nicht unabhängig überprüft. Daher kann der Autor seine Richtigkeit nicht garantieren. Sämtliche Meinungen oder Schätzungen begründen das Urteil des Verfassers zum Zeitpunkt der Veröffentlichung und können jederzeit ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Der Autor erklärt hiermit ausdrücklich, dass er keinerlei Gewähr für die Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen übernimmt. Be Sociable, Share Geschrieben am Samstag, den 12. November 2016 von Dennis Damp Jedes Jahr müssen aktive Bundesangestellte und Anpächter Hardcopies von Planbroschüren und allgemeinen Informationen über die offene Zeit erhalten. Ich überprüfe Planänderungen jedes Jahr und bestätige, dass unsere Ärzte und medizinische Einrichtungen noch auf der Versorgerliste sind. OPM sendet eine informative Open Season Health Benefits Guide an alle Teilnehmer, die offene Saison ändert sich, melden Sie sich Verfahren, und die verfügbaren Pläne und Kosten für Ihre Region. Bundesangestellte können Prüfpläne von Planbroschüren von OPM überprüfen und herunterladen, Broschüren über ihr Bürobüro, ihren Büroanlauf oder direkt von FEHB-Anbietern erhalten. Ich melde mich im November online bei OPMs FEHB Open Season Online an, um den Open Season Health Benefits Guide herunterzuladen und um Kopien von Planbroschüren von Interesse zu erhalten. Diese Seite ist ausschließlich für Rentner. Rentner können auch die Open Season Express Linie unter 1-800-332-9798 anfordern, um Broschüren anzufordern oder die Anmeldung zu ändern. Ich reiste Anfang November und als ich online ging, um sich anzumelden, was Sie jedes Jahr tun müssen, fragte die Anmeldung Prompt nach meiner CSA-Nummer. Glücklicherweise hatte ich meine Retirement Services Reference Card mit mir, die meine CSA-Nummer listet. Wenn Sie Ihre Nummer nicht finden können, können Sie die E-Mail-Adresse verwenden, die Sie im Service aufgelistet haben, wenn Sie sich im Vorjahr angemeldet haben. Ich bat mehrere Plan-Broschüren zu vergleichen und in der Regel anfordern die niedrigsten Kosten und höchste Kostenplan Broschüren, so dass ich die Unterschiede in meinen Artikeln zu diskutieren. In diesem Jahr, wie die meisten, variieren die Prämien erheblich zwischen den Plänen. Ich heruntergeladen die Open Season Health Benefits Guide für Pennsylvania. Die monatlichen Non-Postal Prämien variierten für eine Self Plus One Anmeldung von einem Tief von 206,03 für die NALC Value Option zu einem Höchststand von 2.377,09 für die Aetna Open Access High (HMO) Ich habe die Aetna befragt Plan monatliche Prämie, damit ich überprüft ihre Broschüre online, um die Kosten zu bestätigen. Ich überprüfte sogar die Zusammenfassung der Vorteile aber konnte nicht leicht bestimmen, warum die Kosten so hoch sind. Meine Frau und ich sind eingeschrieben in der GEHA Standard Self Plus Ein Plan, der uns 250.90 pro Monat im Jahr 2017 kostet. Ich wechselte zu GEHA, wenn ich 65 vor einigen Jahren, weil es niedrigere Kosten und Medicare ist unsere primäre Abdeckung. Auch GEHA deckt sowohl PPO-und Nicht-PPO-Anbieter auch in unserem Low-Cost-Standard-Plan, so können wir auf jeden Arzt gehen zum größten Teil und noch abgedeckt werden. GEHA hat alle copayments, Coinsurance und Selbstbehalte seit der Einschreibung in Medicare A und B außer für verschreibungspflichtige Medikamente verzichtet. Es gab mehrere Änderungen an unserem Plan einschließlich einer Änderung des Netzwerks von bevorzugten Krankenhäusern und Ärzten in Pennsylvania aus dem HealthAmerica-Netzwerk zu Aetna Signature Administrators. GEHA aktualisiert ihre Online-Anbieter Such-Tool und ich konnte bestätigen, dass alle unsere Ärzte und die Krankenhaus-Netzwerke verwenden wir auf der Liste sind. Die einzige, die durch den Riss fiel, war unser Zahnarzt und ich werde sie früh nächste Woche anrufen, um zu sehen, ob er noch hinzugefügt worden ist. Dieses sollte nicht ein Problem für uns sein, weil wir auch MetLife zahnmedizinische Abdeckung haben und sie die meisten unserer zahnmedizinischen Kosten dieses letzte Jahr bedeckten. Wir beabsichtigen, mit unserem aktuellen Plan zu bleiben. Ive gewesen mit MetLife Zahnmedizin seit vielen Jahren und sie bedecken eine Menge der Kosten, die GEHA nicht aufheben. Meine Frau hatte einen Wurzelkanal in diesem Jahr und es kostete nur 250 weniger als das, was es ohne die Abdeckung kosten würde. Sie hatte auch eine Zahnextraktion, die wir nicht bezahlt irgendwelche out-of-pocket Kosten. Das einzige, was ich bemerkte, ist, dass meine MetLife-Karte ist fast unleserlich und ich musste einen Ersatz von ihnen anfordern letzte Woche. Für diejenigen, die beide Medicare und FEHB Abdeckung zum größten Teil Medicare wird Ihr primärer Anbieter. Allerdings gibt es Ausnahmen von dieser Regel. Bill, einer unserer Leser, sagte, dass in seinem Fall FEHB blieb seine primäre Anbieter. Nach Bill, Ihre Spalte besagt, dass, wenn ich im Ruhestand, Medicare wird meine primäre Versicherung und FEHB ist sekundär. Das ist richtig, wenn ich derjenige bin, der die Versicherung trägt. Meine Frau und ich haben gewählt, um sie tragen die Versicherung als eine aktive Bundes-Mitarbeiter, wenn ich im Ruhestand, um die Vorteile des Gesundheitsparplans nutzen. Daher bleibt FEHB meine primäre mit Medicare als zweitrangig. Unter Umständen kann dies der Fall sein. Hilfreiche Retirement Planning Tools Fordern Sie einen Federal Retirement Report heute, wenn Sie Ihre projizierten Annuität Zahlungen, Einkommen Verse Ausgaben, FEGLI und TSP Projektionen überprüfen möchten. Verteilen Sie diese kostenlosen Tools an andere Personen, die ihren Ruhestand planen. Besuchen Sie unsere anderen informativen Seiten Haftungsausschluss: Die hierin enthaltenen Meinungen stellen keine Anlage - oder Nutzenempfehlung dar und sind nicht für Investitions - oder Leistungsentscheidungen gedacht. Der Autor ist nicht in einer Investitions-, Steuer-, Rechts-, Benefit - oder sonstigen Beratungskapazität tätig. Dies ist kein Investitions - oder Nutzenforschungsbericht. Die in dieser Stellungnahme enthaltenen Aussagen beziehen sich nur auf Aspekte verschiedener Bundesvorteile und potenzieller Investitionen in Wertpapiere des TSP und der genannten Unternehmen und können nicht als Ersatz für eine umfassende Investitionsanalyse dienen. Jede hier präsentierte Analyse ist beispielhaft, beschränkt im Umfang auf der Grundlage eines unvollständigen Satzes von Informationen und hat Einschränkungen hinsichtlich ihrer Genauigkeit. Der Autor empfiehlt, dass Rentner, potenzielle und bestehende Investoren gründliche Investitionen durchführen und ihre eigene Forschung profitieren, einschließlich einer detaillierten Überprüfung der OPM-Leitlinien für Leistungsprobleme und für Investitionen der Unternehmen8217 SEC-Einreichungen und konsultieren einen qualifizierten Anlageberater. Die Informationen, auf die sich dieses Material stützt, wurden aus Quellen gewonnen, die als zuverlässig angesehen wurden, wurden aber nicht unabhängig überprüft. Daher kann der Autor nicht garantieren, seine Richtigkeit. Sämtliche Meinungen oder Schätzungen begründen das Urteil des Verfassers zum Zeitpunkt der Veröffentlichung und können jederzeit ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Der Autor übernimmt keinerlei Gewähr für die Aktualität, Korrektheit, Vollständigkeit oder Qualität der bereitgestellten Informationen. Be Sociable, Share Geschrieben am Samstag, 29. Oktober 2016 von Dennis Damp Jeder planen ihren Ruhestand muss wissen, wie viel sie haben, um im Ruhestand zu leben und wie viel ihre Annuität und die überlebenden Ehepartner profitieren im Laufe der Zeit wachsen. Anders als viele private Ruhestandpläne werden unsere Renten jährlich 8211 die meisten Jahre 8211 mit einem COLA angepasst. Ich war bei einer Familie vor 8 Jahren, 2 Jahre nachdem ich im Ruhestand war, und einer meiner Onkel warnte mich vorsichtig sein im Ruhestand. Er zog sich aus einer regionalen Bank 25 Jahre vor und seine monatliche Annuität war nicht Inflation angepasst. Es war eine flache Menge, die er für das Leben erhielt. Er und meine Tante bestanden auf einer kleinen Rente und Sozialversicherung. Die 42 Jahre im Durchschnitt COLA, von 1975 bis bis 2017, war 3,8 Nicht schlecht, wenn man bedenkt, dass so viele private Unternehmen Pläne keine jährliche Steigerung. Ich trat eine 2016 Rente von 50.000 als Beispiel auf dem Diagramm und wählte eine durchschnittliche 2 Wachstumsrate. Nach 10 Jahren stieg die Rente auf 60.949, der Hinterbliebenenanteil für CSRS beträgt in diesem Beispiel 37.082. Eine 3-Wachstumsrate erhöht die Menge über zehn Jahre auf 67.195 Nicht schlecht. Bei Zinserhöhungen in den kommenden Jahren und mit entsprechenden Inflationsraten kann sich der Wachstumsfaktor von 2 bis 3 Prozent als angemessen erweisen. Frank Cullen, ein ehemaliger FAA-Manager und Freund, entwickelte diese Kalkulationstabelle. Er verwendete es, als er sich zurückzog, um seine Annuität und überlebender Nutzen für eine Periode von 40 Jahren von seinem Ruhestand zu projizieren. Frank, ein CSRS-Rentner, aktualisiert diese Kalkulationstabelle für uns und mit wenigen Anpassungen können Sie diese an die FERS anpassen. Der Projected Annuity Calculator projiziert Ihre jährliche und monatliche Annuitätszahlung mit Hinterbliebenenleistungen ohne Hinterbliebenenleistung und der geplanten Hinterbliebenenrente. Die Projektionen basieren auf Ihrer Annuität zum Zeitpunkt Ihrer Pensionierung und einer ausgewählten Wachstumsrate (COLA). Alle COLAs für die letzten 42 Jahre, bis 1975, sind in der Tabelle mit den durchschnittlichen 2, 3, 5, 10 und 42 Jahre COLA Faktoren, die Sie für Ihre persönliche Berechnung betrachten können, aufgelistet. Ich habe diese Tabelle, wenn ich im Ruhestand und es erwies sich genau 10 Jahre in meinem Ruhestand. Die 2 Wachstumsrate, die ich verwendet, und die Projektionen wäre richtig gewesen, wenn wir nicht 2 Jahre ohne COLAs gehabt hätten. Die Kalkulationstabelle liefert Einblick in, wie viel eine Überlebenskraft vermindert Ihren monatlichen Nutzen und was Ihr Ehegatte erwarten kann, wenn der Rentner stirbt. Mit CSRS eine volle Überlebenskraft8217s Annuität ist 55 der gesamten Rente nicht 55 von dem, was Sie sammelten als Paar. Eine CSRS vollständige Überlebenskosten8217s Annuity kostet Sie knapp 10 Ihrer monatlichen Zahlung aber die Überlebensrate wird aus der vollständigen Annuität vor der Überlebensrate berechnet. Daher kann ein überlebender Ehegatte des CSRS erwarten, ungefähr 61 von dem empfangen zu erhalten, was das Paar vor dem Tod des toten Mannes empfing. Auch, wenn ein annuitant8217s Ehepartner stirbt, würde das Rentner OPM benachrichtigen und ihre Annuität würde auf den vollen Betrag wiederhergestellt werden, die in der Kalkulationstabelle aufgeführt ist. OPM erstattet keine vorherigen Überlebenden Annuität Abzüge, wenn ein annuitant8217s Ehepartner stirbt. Bei FERS-Mitarbeitern wird die geplante Annuität ohne Hinterbliebenengeld gleich sein, geben Sie einfach Ihre Annuitätsabschätzung ein, geben Sie Ihr Alter, das Rentenjahr, das, was Sie für eine realistische Wachstumsrate halten, an und die Tabelle wird Ihre Annuität für die nächsten 40 Jahre berechnen Die Spalte für Ihre projizierte Rente mit Hinterbliebenenleistungen reserviert wird etwas niedriger sein, da die maximale Ehegatten Vorteil 50 für FERS, nicht die 55 für CSRS. Auch die volle FERS Annuität kostet der Rentner ein wenig mehr, weil FERS Mitarbeiter zahlen 10 ihrer Annuität für eine volle Überlebenden profitieren, wo CSRS zahlen knapp 10. FERS COLAs sind auch gewichtet und angepasst, wenn die COLA überschreitet 2. Um festzustellen, was Ihre anfängliche Pension Rente wird Anfrage Schätzungen von Human Resources für mehrere Ziel Ruhestand Termine. Ich bat mindestens ein halbes Dutzend Schätzungen zwei Jahre, bevor ich im Ruhestand. Sie können auch Ihre geschätzte FERS Annuität oder CSRS Annuität mit den Formeln, die wir verfügbar auf oder Website zu berechnen. Sie müssen nur die entsprechenden Werte in den vier hervorgehobenen Zellen eingeben. Die Kalkulationstabelle wird den Rest für Sie erledigen. Die Kalkulationstabelle ist mit Ausnahme der 4 markierten Eingabezellen gesperrt. Damit soll sichergestellt werden, dass Formeln nicht versehentlich geändert werden. Das form8217s-Kennwort wird auf der Kalkulationstabelle bereitgestellt, so dass diejenigen, die mit Excel vertraut sind, die Kalkulationstabelle nach Bedarf anpassen können. Fordern Sie eine Federal Retirement Report heute, wenn Sie Ihre projizierten Annuität Zahlungen, Einkommen Verse Aufwendungen, FEGLI und TSP Projektionen überprüfen möchten. Excel Leave Chart Update Einer unserer Leser kontaktiert mich über das neue 2017 Excel Leave Chart, die ich letzte Woche besprochen habe. If you are not able to enter data into the form click 8220Enable Editing8221 at the top of the form. This should allow you to enter data. Helpful Retirement Planning Tools Distribute these FREE tools to others that are planning their retirement Visit our other informative sites Disclaimer: Opinions expressed herein by the author are not an investment or benefit recommendation and are not meant to be relied upon in investment or benefit decisions. The author is not acting in an investment, tax, legal, benefit, or any other advisory capacity. This is not an investment or benefit research report. The author8217s opinions expressed herein address only select aspects of various federal benefits and potential investment in securities of the TSP and companies mentioned and cannot be a substitute for comprehensive investment analysis. Any analysis presented herein is illustrative in nature, limited in scope, based on an incomplete set of information, and has limitations to its accuracy. The author recommends that retirees, potential and existing investors conduct thorough investment and benefit research of their own, including detailed review of OPM guidance for benefit issues and for investments the companies8217 SEC filings, and consult a qualified investment advisor. The information upon which this material is based was obtained from sources believed to be reliable, but has not been independently verified. Therefore, the author cannot guarantee its accuracy. Any opinions or estimates constitute the author8217s best judgment as of the date of publication, and are subject to change without notice. The author explicitly disclaims any liability that may arise from the use of this material. Be Sociable, Share Posted on Sunday, 23rd October 2016 by Dennis Damp WOW They finally approved a COLA increase. It8217s amazing how low they can go. 03 Percent for 2017. If your federal retirement annuity is 2,000 per month, you will see 6 more in your check. The average Social Security increase is 4 a month The Federal Reserve continues to keep interest rates so low that savers, especially retirees, earn very little on their savings. It feels like a prolonged attack against savers and retirees and those most vulnerable. Many retirees can8217t invest in higher risk investments for fear of losing their life savings and ability to live comfortably in retirement. Each year many find their savings evaporate because they earn close to zero on their core savings and must withdraw from those accounts to pay for prescriptions, medical premiums, and essentials. Unfortunately many federal annuitants who also have Medicare B will find much higher premiums next year because they pay for their benefits direct, especially CSRS annuitants who may not be collecting Social Security. The hold harmless clause will protect most that now have Medicare premiums deducted from their Social Security payment each month. however, if you have an income adjusted premium or aren8217t collecting Social Security and pay your Medicare premiums direct hold on to your hat, the increases are coming. It was announced last week that many who are enrolled in the Affordable Health Care program will see premium increases of up to 50 or higher Nothing much affordable about that Thankfully our FEHB premiums are only increasing an average of 4.4 in 2017. 2017 Federal Employee8217s Excel Leave Chart We published our new 2017 Federal Employee8217s Leave Schedule last week. This spreadsheet tracks accumulated annual, sick, comp, and credit hours and federal employees can include their work schedule on this updated spreadsheet. Just keep it on your desktop and update as you use or earn leave. The new 2017 spreadsheet helps you maximize your annuity through prudent management of your annual and sick leave balances. You can also select the Best 2017 Retirement Date to maximize your annual leave lump sum payment. Last year several reported that the chart wasn8217t calculating fractional hours correctly. The Total columns for each type of leave were not wide enough and rounded the hours up to whole numbers. The columns were widened in the new 2017 chart and fractional hours now calculate correctly. Forward the 2017 Leave Chart to all in your organization, we update this chart annually. Federal Employee8217s Pay Raise and TSP Considerations Federal employees are projected to receive an across-the-board raise of 1 percent, with an additional 0.6 percent adjusted for locality pay in 2017. If you are planning to retire over the next 3 to 5 years FERS employees should consider increasing their TSP account contributions to the maximum amount allowed, 18,000 in 2016 plus an additional 6,000 in catch-up contributions for those over 50. At the very least consider contributing at least half of each annual pay raise or step increase to your TSP account. If you are over 50 take advantage of the additional contributions. TSP funds can be a real life saver for annuitants and it is generally recommended to fully fund your TSP account as soon as possible to build your retirement nest egg. CSRS employees may only contribute 5 with no match however CSRS employees are permitted to contribute the additional 6,000 a year in catch-up contributions over age 50. Request a Federal Retirement Report today if you would like to review your projected annuity payments, income verses expenses, FEGLI, and TSP projections. Helpful Retirement Planning Tools Distribute these FREE tools to others that are planning their retirement Visit our other informative sites Disclaimer: Opinions expressed herein by the author are not an investment or benefit recommendation and are not meant to be relied upon in investment or benefit decisions. The author is not acting in an investment, tax, legal, benefit, or any other advisory capacity. This is not an investment or benefit research report. The author8217s opinions expressed herein address only select aspects of various federal benefits and potential investment in securities of the TSP and companies mentioned and cannot be a substitute for comprehensive investment analysis. Any analysis presented herein is illustrative in nature, limited in scope, based on an incomplete set of information, and has limitations to its accuracy. The author recommends that retirees, potential and existing investors conduct thorough investment and benefit research of their own, including detailed review of OPM guidance for benefit issues and for investments the companies8217 SEC filings, and consult a qualified investment advisor. The information upon which this material is based was obtained from sources believed to be reliable, but has not been independently verified. Therefore, the author cannot guarantee its accuracy. Any opinions or estimates constitute the author8217s best judgment as of the date of publication, and are subject to change without notice. The author explicitly disclaims any liability that may arise from the use of this material. Be Sociable, Share Posted on Friday, 14th October 2016 by Dennis Damp I was fortunately able to get an early start on this year8217s FEHB Open Season that runs from November 14 through December 12. Last week8217s column discussed the average 4.4 premium increase for 2017 and post card that GEHA sent about changes to my plan. I was able to download the GEHA 2017 plan brochure well ahead of the November date that OPM will have them available. I also visited OPM8217s Open Season Online site but they don8217t allow registration until November. OPM8217s Open Season Site for annuitant8217s is very easy to use and allows retirees to request copies of plan brochures and you can initiate plan changes online. 2016 FEHB Open Season OPM released the 2017 premiums recently and many FEHB insurers now have plan brochures available. You can download GEHA and Blue Cross and Blue Shield (BCBS) plan brochures direct from the providers now. Plan premiums didn8217t increase significantly from last year. For example the BCBS premium for Basic Self Plus One increased 8.43 to 356.72 per month. The GEHA Standard Self Plus One premium increased 9.65 to 250.90 per month. All plan brochures have a similar layout and index. I always review the Summary of Benefits section, that is typically available on the last few pages of each brochure, and then review the pricing and changes for the new year on the back cover. You will find changes to your 2017 coverage in Section 2 and for those age 65 or older and have Medicare as their primary provider review Section 9 which discusses coordinating benefits with Medicare. After reviewing Section 2 for my GEHA plan I discovered that my hearing aid benefit increased to 2,000 every three years from 1,000 every five years. A significant increase and sufficient to cover a new set of hearing aids without changing to their high option. The GEHA High Self Plus One option covers up to 2,500 every three years. It isn8217t worth changing especially considering that the high option costs twice as much as the standard option that my wife and I have. If you elected to carry Medicare A and B when you turned 65 changing to a lower option FEHB plan may be prudent. That8217s what my wife and I did after signing up for Medicare. A friend from work died in 2015 and his wife called me to find out about the new 2017 premiums. She heard that premiums were increasing dramatically. Fortunately, that wasn8217t the case however she was upset that she will have to pay a 1,500 copayment for a MRI that she has scheduled. They didn8217t sign up for Medicare B when they turned 65 because they considered it to be duplicate coverage. Now that she is 75 if she signed up for Medicare B her premium would be twice the standard due to the 10 a year penalty for not signing up at age 65. One of the major advantages of having both A and B is that Medicare becomes your primary health care provider and most FEHB plans waive copayments, coinsurance, and deductibles except for prescriptions. Another concern that she had was that her THRIFT plan Minimum Required Distribution (MRD) is pushing her into a higher tax bracket and she had to pay a significant amount of taxes last year as a result. The increased taxes were due to two factors, she was filing as a single tax payer now and the MRDs added to her taxable income. For those still working the ROTH THRIFT option is attractive because even though you have to pay taxes on ROTH contributions you aren8217t required to take MRDs at age 70 and a half plus all of you ROTH investment grows tax free. In other words all of the interest, dividends, and capital gains are tax free for all funds within your ROTH account. I converted half of my business employment plan in 2011 to a ROTH so that we wouldn8217t have to take minimum withdrawals at 70 12. Since converting to a ROTH the account has increased over 100 in the past 5 years. All of that increase is basically tax free. Best Date to Retire in 2017 We updated our Best Date to Retire information recently and include links to Tammy Flanagan8217s calendar with the best 2017 dates to retire dependent on your personal situation and desires. If you are considering leaving the best date is determined by your retirement plan, CSRS or FERS, and other factors. Now is the time to request several retirement annuity estimates for desirable 2017 departure dates from your HR office and look closely at your finances to ensure you will be able to live comfortably on your annuity and other income. You also have to be emotionally prepared when you walk out the door. It8217s best to start planning as early as possible to give your self sufficient time to plan your exit. Request a Federal Retirement Report today if you would like to review your projected annuity payments, income verses expenses, FEGLI, and TSP projections. Helpful Retirement Planning Tools Distribute these FREE tools to others that are planning their retirement Visit our other informative sites Disclaimer: Opinions expressed herein by the author are not an investment or benefit recommendation and are not meant to be relied upon in investment or benefit decisions. The author is not acting in an investment, tax, legal, benefit, or any other advisory capacity. This is not an investment or benefit research report. The author8217s opinions expressed herein address only select aspects of various federal benefits and potential investment in securities of the TSP and companies mentioned and cannot be a substitute for comprehensive investment analysis. Any analysis presented herein is illustrative in nature, limited in scope, based on an incomplete set of information, and has limitations to its accuracy. The author recommends that retirees, potential and existing investors conduct thorough investment and benefit research of their own, including detailed review of OPM guidance for benefit issues and for investments the companies8217 SEC filings, and consult a qualified investment advisor. The information upon which this material is based was obtained from sources believed to be reliable, but has not been independently verified. Therefore, the author cannot guarantee its accuracy. Any opinions or estimates constitute the author8217s best judgment as of the date of publication, and are subject to change without notice. The author explicitly disclaims any liability that may arise from the use of this material. Be Sociable, Share OPM announced that the 2016 FEHB Open Season will run from November 14th through December 12 of this year. The 2017 plan rates were released early this year and the average FEHB premiums will increase by 4.4 percent. My wife and I are enrolled in the GEHA Standard Self Plus One plan and our premium increased 9.65 a month to 250.90, a 3.84 percent increase. Other news organizations are reporting a 6.2 increase however the OPM announcement specifically states the following , 8220The U. S. Office of Personnel Management (OPM) announced today that premiums for the 2017 Federal Employees Health Benefits (FEHB) Program will rise by an average of 4.4 percent .8221 OPM8217s announcement was published September 28. Provider brochures won8217t be available until November however some carriers are sending out advance notices for significant changes. For example I received a post card from GEHA this week advising us that beginning next year Aetna Signature Administrators will replace Health America as the network of GEHA preferred hospitals and physicians in Pennsylvania. I have to determine if our doctors are included in the Aetna network. Because we have Medicare A and B, GEHA indicated that our benefits will not be affected by the network change because Medicare is our primary provider. In most instances we will receive the same benefits if we use providers in the GEHA network or out-of-network. This is one of the major reasons why I changed to GEHA Standard Self Plus One last year. It was the lowest cost, covers both in and out of network providers, and with Medicare A amp B we have excellent coverage. My wife and I haven8217t paid any copayments or coinsurance this year because we have Medicare A amp B. The only down side to this is Medicare B premiums are income adjusted and if your income is over a certain limit your Medicare B premiums can triple for both you and your spouse. In 2016 Medicare B costs ranged from 121.80 per person with an income of 85,000 or less a year filing individually or to 170,000 for joint filers to as high as 389.80 a month for individual filers with incomes of 214,000 or less to 428,000 or more for joint filers Quite an increase. Most don8217t realize that Medicare B premiums are income adjusted and the adjustment is based on what they refer to as Modified Adjusted Gross Income (MAGI): Income that is often not taxed on your income tax return. Income from tax free municipal bonds and other sources is included in the calculation. Also included in the calculation are capital gains, bank account interest, stock dividends, etc. Basically if you are fortunate to be earning income in retirement they penalize you and force you to pay more for the same coverage I wrote several articles last year about Medicare A and B coverage that you might find helpful if you are turning 65 shortly. Visit our Medicare page to read more about this issue. Federal Retirement Report This report is available from RP amp A Financial Strategies for FERS and CSRS employees and retirees located in the continental USA, Hawaii and Alaska. They provide a personalized 27-page written Federal Retirement Report customized to your specific situation that addresses all of the following points and more: When you can retire The best time to retire The income you can expect in retirement vs. your current income Identify the potential gaps in your income and teach you how you might close them Your Survivors Benefits and costs if you need them and alternatives Your FEGLI benefits, costs, and alternatives Your TSP account and withdrawal options after you leave Your TSP account what funds should you chose right now How to know the right risk for you and what TSP funds match up They include a one hour, one-on-one, personal consultation with their federal retirement specialist. The costs are minimal, 79 with a 100 no questions asked money back guarantee. Review a sample report to see what you will receive in your personalized report. They also include at no additional charge the opportunity to have up to one additional one-hour, one-on-one, consultation with their CERTIFIED FINANCIAL PLANNER. This is one of the most valuable features of your Federal Retirement Report and can put you on track, help you find clarity around your money and potentially help you achieve multiple financial goals sooner and with less risk. For additional information and to request your personal Federal Retirement Report submit a request today . We now provide detailed descriptions for each occupation, the total number employed and that work overseas, qualification requirements, and a list of hiring agencies. Direct links to the Office of Personnel Management8217s USAJOBS databank are also included with links to geo targeted related private sector jobs. We also offer job searches by federal agency or occupational group plus we provide extensive information on all aspects of federal employment from an insider8217s perspective. Our Job Search By Occupations page provides quick access to job listings through an extensive alphabetical index. When a site visitor clicks on a job title it takes them to an overview of the occupation that provides all of the information mentioned above with links to USAJOBS and related jobs in the private sector in their area. We also imbed interviews for occupations such as the one for Logistics Management Specialists GS-0346 jobs . We tie all of this into our Federal Jobs and Career Exploration Blog where we often interview active and retired federal employees and post the articles online. Our featured writers have a broad background in all things federal. Request a Federal Retirement Report today if you would like to review your projected annuity payments, income verses expenses, FEGLI, and TSP projections. Helpful Retirement Planning Tools Distribute these FREE tools to others that are planning their retirement Visit our other informative sites Disclaimer: Opinions expressed herein by the author are not an investment or benefit recommendation and are not meant to be relied upon in investment or benefit decisions. The author is not acting in an investment, tax, legal, benefit, or any other advisory capacity. This is not an investment or benefit research report. The author8217s opinions expressed herein address only select aspects of various federal benefits and potential investment in securities of the TSP and companies mentioned and cannot be a substitute for comprehensive investment analysis. Any analysis presented herein is illustrative in nature, limited in scope, based on an incomplete set of information, and has limitations to its accuracy. The author recommends that retirees, potential and existing investors conduct thorough investment and benefit research of their own, including detailed review of OPM guidance for benefit issues and for investments the companies8217 SEC filings, and consult a qualified investment advisor. The information upon which this material is based was obtained from sources believed to be reliable, but has not been independently verified. Therefore, the author cannot guarantee its accuracy. Any opinions or estimates constitute the author8217s best judgment as of the date of publication, and are subject to change without notice. The author explicitly disclaims any liability that may arise from the use of this material. Gesellig, Aktie